关于嵩县2016年财政预算执行情况和
2017年财政预算（草案）的报告（书面）
——2017年2月26日在嵩县第十四届人民代表大会第一次会议上
嵩县财政局局长 程远瞻
各位代表：
受县人民政府委托，现将2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）提请县十四届人大一次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2016年财政预算执行情况
2016年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县政府团结带领全县人民，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，以建立现代财政制度为目标，狠抓增收节支，深入推进财税体制改革，确保财政预算平稳运行，为全县经济社会发展提供了坚强有力的财力支撑。
（一）2016年预算收支情况
1．一般公共预算
---收入预算
2016年，经县人大批准的全县一般公共收入预算6.47亿元，增长12%。全县一般公共预算收入实际完成6.47亿元，为预算的100%，同比增长12%，营改增后新口径同比增长20.9%。其中：税收收入完成4.1亿元，占公共财政预算收入的比重为63.6%。具体情况为：
（1）增值税完成6242万元；
（2）营业税完成 6717万元；
（3）企业所得税完成4869万元；
（4）个人所得税完成656万元；
（5）资源税完成4590万元；
（6）城市维护建设税完成 844万元；
（7）耕地占用税完成 12454万元；
（8）契税完成 924万元；
（9）烟叶税完成972万元；
（10）其他税收完成2886万元；
（11）专项收入完成2851万元；
（12）行政性收费收入完成15348万元；
（13）罚没收入完成2072万元；
（14）国有资源有偿使用收入完成2467万元；
（15）其他收入完成793万元。
---支出预算
经县人大批准的全县一般公共支出预算18.9亿元，执行中加上上级新增转移支付补助、省转贷地方政府债券等安排支出，调整后全县支出预算为29.1亿元，但由于结转结余因素，实际完成28.8亿元，为调整预算的98.9%，增长7.7%。具体情况为：
（1）一般公共服务支出 17943万元；
（2）公共安全支出 8414万元；
（3）教育支出 68207万元；
（4）科学技术支出2008万元；
（5）文化体育与传媒支出2722万元；
（6）社会保障和就业支出24033万元；
（7）医疗卫生与计划生育支出 37870万元；
（8）节能环保支出8814万元；
（9）城乡社区支出 12056万元；
（10）农林水及扶贫支出 71107万元；
（11）交通运输支出9753万元；
（12）资源勘探信息等支出1229万元；
（13）商业服务业等支出1346万元；
（14）国土海洋气象等支出7015万元；
（15）住房保障支出11905万元；
（16）粮油物资储备支出533万元；
（17）其他支出3168万元。
2．政府性基金预算
2016年，经县人大批准的全县政府性基金收入预算0.62亿元，全县收入实际完成1.23亿元，为预算的197.3%，超收原因主要是省政府下拨土地复垦券所致。经县人大批准的全县政府性基金支出预算2.26亿元，执行中加上上级新增转移支付补助、省转贷地方政府债券及超收土地复垦券所列支出0.6亿元等安排支出，调整后全县支出预算为3.45亿元，由于结转结余因素，实际完成3.41亿元，为调整预算的98.6%，增长21.4%。
（二）政府债务情况
按照预算法规定，从2014年起，国家对政府债务余额实行限额管理，即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。省财政厅核定我县2016年政府债务限额16.48亿元（一般债务13.67亿元，专项债务2.81亿元）。
截至2016年底，全县政府债务余额13.17亿元（一般债务10.78亿元，专项债务2.39亿元），其中，县级政府债务余额12.93亿元（一般债务10.53亿元，专项债务2.39亿元），乡级政府债务余额0.25亿元；全县政府负有担保责任的债务余额0.47亿元；全县政府可能承担一定救助债任的债务余额0.69亿元。
（三）落实县人大决议与主要财政工作情况
按照县十三届人大五次会议有关决议和审查意见，县财政部门主动适应新常态，认真落实积极的财政政策，统筹安排财政资金，创新资金投入机制，着力促进经济社会平稳较快发展。
一是加强财税征管，财政收入创历史新高，收入增速排在全市前列。2016年财政收入完成7.7亿元，其中一般公共预算收入完成6.47亿元，同比增长12%，营改增后新口径同比增长20.9%，税收比重占63.6%。??
二是加强资金运作，壮大财政实力，财政保障能力明显增强。2016年全县财政支出累计执行32.2亿元，其中一般公共预算支出执行28.8亿元，比上年增长7.7%，保证了全县干部职工工资、民生工程和其他重点项目支出，有力推动了全县经济和各项社会事业的发展。
三是积极向上争取资金，促进经济稳步发展。全年争取上级补助资金25.2亿元，使用省转贷地方政府置换和新增债券资金3亿元，融资4.8亿元，主要用于城市管网、市政道路、园林绿化提升、交通设施等县重点项目建设，实施了一批基础设施和民生工程，支持产业升级、支持小微企业和重点企业顺利实现发展动力转换，释放新需求，创造新供给，加快推进基本公共服务均等化；按政策积极办理退税事项，增强企业发展后劲。此外，伊河嵩县城区水生态治理工程按照PPP模式，当年包装运作，当年落地实施，按政策按程序有序推进，得到省市肯定和PPP信息平台经验推广。
四是加强政府性债务管理，化解财政金融风险。全面清理核实政府存量债务，将债务纳入全口径预算管理，加强政府债务限额管理，建立健全政府债务风险防控机制，妥善处理存量债务，全县政府债务余额均控制在省定限额以内。
五是深化财政改革，财政各项改革取得突破性进展。重点做好县乡财政管理体制改革、预算管理制度改革等六大改革。全县财政本级独立核算单位全部实行国库集中支付，直接支付资金18亿元，直接支付率达96%，公务卡改革实现全覆盖；全年政府采购项目655个，采购金额8亿元；财政评审项目497个，评审金额20亿元；公开拍卖公务用车128辆，入库金额268万元。
六是加强保障房建设，建好民生安居工程。建成保障性住房476套，发放廉租房补贴资金73万元，解决住房困难家庭458户1087人。
七是加强国有资产管理，确保国有资产保值增值。经核查，全县行政事业单位共计507个，资产总计24亿元，负债总计9亿元，净资产总计15亿元。
八是强化会计管理，提升管理水平。全年在网上注册登记嵩县区域会计人员1578人，注册继续教育学习922人，办理会计从业资格新证换发887人次。
九是强化财政监督检查，提高财政资金使用绩效。开展了会计信息质量检查、侵害群众利益的不正之风和腐败问题专项整治活动以及“小金库”和财政存量资金检查等专项检查工作，对存在问题，进行了及时整改。
十是创造性开展工作，亮点做法在全市得到肯定和推广。在全市财政系统首创并推广“财政资金管理函告制”、“分月用款计划报告制”和“财政工作联席会议制”，并在全市财政系统创造性的制作了详细完备的财政资金运行流程图，明确财政资金从收到支的各个环节，具体到收支的各种类型，规范了财政资金审批与拨付流程，使资金运转清晰明了，有制度可依，财政资金管理步入科学化、精细化、规范化轨道。
这些成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级、各部门以及全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是经济下行压力持续，虽然财政收入增速提高，总量平稳增长，但政策性减收因素增加，可用财力增加较少；二是税源结构单一，拉动性新增税源少，收入结构有待优化；三是政策性支出增长较快，保障和改善民生压力大，收支矛盾突出。针对这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。
二、2017年财政预算（草案）情况
根据面临的形势，2017年预算编制和财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议、全国财政工作会议以及省、市、县党代会和省、市、县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，坚持以提高发展质量和效益为中心，以推进供给侧结构性改革为主线，发挥财政政策在稳增长和调结构中的重要作用；进一步落实减税降费政策，减轻企业负担；调整优化支出结构，保障基本公共服务；推进财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益；加强地方政府性债务管理，积极防范化解财政金融风险，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
2017年预算编制遵循的基本原则：一是收入预算要实事求是、积极稳妥，充分考虑中央和地方增值税收入划分调整、落实减税降费措施等因素的影响。二是支出预算要统筹兼顾、突出重点，调整优化财政支出结构，整合财政资金，集中财力办大事，确保全县重点工程项目顺利推进。三是强化地方政府债务限额管理和预算管理，健全地方政府规范的举债融资渠道，防范和化解债务风险。四是推进财政资金统筹使用，加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接，全面清理盘活财政存量资金。五是继续推进基金化改革，通过市场化方式来支持产业发展，真正发挥财政资金“四两拨千斤”的导向作用和乘数效应。六是进一步加强中期财政规划管理，做好与各项规划、重大收支政策的衔接，增强中期财政规划对年度预算的指导性和约束力，确保财政可持续。七是进一步推进预算公开，坚持以公开为常态、不公开为例外，扩大公开范围，细化公开内容，规范公开方式，强化社会监督，促进依法理财。
结合当前国际国内经济发展状况分析，2017年我县经济下行压力依然较大，稳增长、调结构、惠民生、防风险等任务艰巨繁重，财政减收增支因素仍然较多，加之营改增政策减税效应全面显现，财政收支矛盾会更加突出。综合考虑以上因素，全县一般公共预算收入预期增长12%。?????
2017年全县收支预算安排情况如下：
（一）一般公共预算
1．收入预算
2017年全县一般公共预算收入按增长12%编列，预期目标为?? 72452万元。其中：税收收入46024万元，增长12%；非税收入26428万元，增长 12%。
2．支出预算
2017年，全县一般公共预算收入72452万元，加上上级补助收入，减去上解上级支出等，县级2017年财力预计为118065万元，加上动用预算稳定调节基金和动用上年结转结余资金6847万元，共计安排支出197364万元。主要支出科目及重点支出项目安排情况：
1、一般公共服务支出 14173万元；
2、公共安全支出8353万元；
3、教育支出60303万元；
4、科学技术支出1624万元；
5、文化体育与传媒支出2565万元；
6、社会保障和就业支出17170万元；
7、医疗卫生与计划生育支出33884万元；
8、节能环保支出2318万元；
9、城乡社区支出6212万元；
10、农林水支出29399万元；
11、交通运输支出2627万元；
12、资源勘探信息支出811万元；
13、商业服务业等支出414万；
14、国土海洋气象等事务支出1230万元；
15、住房保障支出4670万元；
16、粮油物资储备支出284万元；
17、预备费1917万元；
18、其他支出9350万元。
（二）政府性基金预算
2017年，县级政府性基金收入预算27880万元，加上上级提前告知转移支付2397万元、上年结转477万元，县级政府性基金支出预算安排30754万元。主要支出项目安排情况如下：
1、社会保障和就业支出2177万元；
2、城乡社区支出28286万元；
3、资源勘探信息等支出207万元；
4、其他支出84万元。
2017年我县年度预算草案批准之前，截止目前，公共财政预算支出15943万元，主要用于前两个月人员工资及必要的民生支出等。
三、2017年深化财税体制改革和加强预算管理的主要措施
（一）财税改革工作重点
一是优化创新财政资金投入方式。创新财政资金使用方式，鼓励通过引导基金等市场化模式，发挥对社会资本的引导带动作用。创新投融资体制机制，在公共服务领域推广PPP模式，提高公共服务供给质量和效率。对于采用PPP模式的项目，有关财政资金要逐步由“补建设”转向“补运营”。
二是贯彻推进供给侧结构性改革。继续落实国家减税降费政策，按照国家消费税、环境资源税改革部署，做好相关改革准备工作；密切关注房地产税和个人所得税改革动态，做好前瞻性研究工作；落实好已出台的减税降费政策，做好营改增试点和资源税改革后续工作，确保改革平稳运行。积极支持大众创业万众创新，落实众创空间等税收优惠政策；支持制造业改造升级，促进重点领域加快发展。
三是推进财政事权和支出责任划分改革。关注省以下财政事权和支出责任划分改革工作推进情况，结合我县实际，合理确定县乡政府间财政事权，根据财政事权划分、财政体制及基层政府财力状况，合理确定县乡政府的支出责任，逐步建立事权和支出责任相适应的制度，进一步理顺县乡财政分配关系，促进经济协调发展，推进基本公共服务均等化。
四是大力推进综合治税体系建设。建立涉税信息采集共享机制，加强对涉税信息的比对分析，针对疑点信息组织开展税收专项治理和稽查工作，严厉打击各种偷逃骗税行为，堵塞税收跑冒滴漏问题，不断提升税收征管效率和服务水平，确保实现税收收入依法征收、应收尽收。
（二）加强预算管理主要措施
一是加强财政收入管理。把培植财源作为财政工作的重中之重，不断加强征收管理，做大财政“蛋糕”。坚持依法治税，构建综合治税新格局，挖潜堵漏，做到应收尽收。密切跟踪财政收入形势，加强分析、妥善应对。坚持提升总量与优化结构并重，努力提高一般公共预算收入占GDP的比重、税收收入占一般公共预算收入的比重，有效促进可用财力持续稳定增长。加大争取资金工作力度，主动对接，积极跟进，争取上级更多的财政专项资金支持。
二是强化支出预算管理。更加注重优化结构，分好“蛋糕”，用好增量、激活存量，着力保障扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的民生方面刚性支出。严格落实预算法，强化预算约束，认真执行人大批准的预算。取消一般公共预算中一些以收定支、专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排。加大政府性基金预算转列一般公共预算力度，提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例。将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑，全力保障各项重点支出资金需求。
三是研读政策，联系实际，包装项目，争取资金。全县各部门要深入研究上级政策，结合我县实际，包装各个领域的对口项目，积极向上争取资金。同时利用优势资源，组建融资平台，做强做大融资规模，为全县重点工程建设提供保证。加强与金融机构合作，努力作好政府性融资工作，支持全县新定重点工程建设；整合力量，以嵩县建设发展有限公司、嵩县水利建设发展有限公司、嵩县矿业发展有限公司等7大公司为成员公司，组建嵩县建设发展集团总公司，加强平台建设和资本运作，壮大公司实力，为全县重点工程建设和经济发展提供保障。
四是盘活财政存量资金。对于预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途，避免资金沉淀。继续按规定清理收回两年以上结转资金，同时加强对两年以内资金的清理盘活。加大清理财政专户和预算单位实有资金账户存量资金力度。
五是加强政府债务管理，防范和化解财政风险。严格政府债务管理，加快建立规范的政府举债融资机制，防范化解财政金融风险。积极落实中央和省市有关加强地方政府性债务管理相关政策。2017年年初债务余额13.17亿元，其中：县级政府债务余额12.93亿元，乡级政府债务余额0.25亿元；全县政府负有担保责任的债务余额0.47亿元；全县政府可能承担一定救助责任的债务余额0.69亿元。
六是加强财政监督检查。进一步完善财政监督体系，健全财政监督机制，管好财政“蛋糕”。建立财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互联动的预算执行监督体系。牢固树立法治理念，稳步推进预算公开，自觉接受县人大、县政协和社会公众的监督。加强监督检查结果的追踪问效和反馈机制，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。
七是提升财政管理水平。严格依法依规办事，强化宗旨意识，加强政策、业务学习，加强作风转变，履职尽责、主动作为，进一步建立健全既能够保证财政资金安全又有利于提高工作效率的财政管理制度，优化财政管理流程，推动财政管理更加规范高效透明，切实提高财政管理水平。
各位代表，2017年将是我县财政工作极为艰难的一年，面对异常严峻的财政形势，我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，振奋精神，坚定信心，真抓实干，攻坚克难，确保圆满完成全年财政各项工作目标任务，为全县经济和各项事业的发展做出应有贡献！
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